1、❶分析经营活动现金净流量是否正常 在正常情况下，经营活动现金净流量-（财务费用＋无形资产递延资产摊销＋待摊费用摊销）>0。计算结果如为负数，表明该企业经营的现金收入不能抵补有关支出，预算就必须加大现金流入量。
2、 ❷分析现金购销比率是否正常 现金购销比率是指企业在经营活动中购买商品、接受劳务支付的现金与销售商品、出售劳务收到的现金的比率，其计算公式为： 现金购销比率=购买商品接受劳务支付的现金/销售商品出售腊兼劳务收到的现金 可以看出，该比率的分子和分母分别对应于企业经营活动中的投入与产出。在企业正常经营的情况下，这一比率应该对应于利润表中的营业成本率（成本费用总额/营业收入总额）。 如果不正常，可能有两种情况：购进了呆滞积压商品；经营业务萎缩。两种情况都会对企业产生不利影响。
3、 ❸分析营业现金回笼是否正常 营业现金回笼率=销售商品出售劳务本期收回的现金/本期营业收各哄入×100％。 年度预算指标应在100％左右，如果低于95％，说明销售回款不正常；如果低于90％，说明将发生比较严重的现金短缺。 在编制采购预算时，对销售与采购的收付政策与策略设计是非常重要的，这是企业管控资金运用的核心，也是财务在管控采购预算有效利用采购资金时增值涛调没的核心所 在。对财务、销售、采购三个部门在执行时设计现金流量关键考核指标，比如现金购销比率、营业现金回笼率，做得好将会极大提高企业的经营绩效。
