税控盘减免税款月末如何结转

 时间:2024-10-12 12:54:36

1、打开并登录记账软件,进入“录凭证”界面。

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2、依据税控盘的购买、服务费等支出依据(发票、支出凭据等),做以下账务处理:借:管理费用贷:银行存款

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3、月末,将税控盘相关费用做减免税处理,做结转分录,账务处理为:借:应交税费-应交增值税-减免税贷:管理费用

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4、月末,减免税的部分,结转至“转出未交增值税”,结转分录为:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-应交增值税-减免税

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5、同时,将“转出未交增值税”结转至“未交增值税”,结转分录为:借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

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6、综上,经过上述结转,税控盘减免税最终结转至“未交增值税”的借方,抵减了应缴的增值税款。

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