1、第一步、计提跨年度所得税退税，账务处理如下：借：应交税费-所得税 贷：以前年度损益调整
2、第二步、结转以前年度损益，账务处理如下：借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
3、第三步、实际收取跨年度所得税退税，账务处理如下：借：银行存款 贷：应交税费-所得税
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时间：2026-02-15 05:29:20
1、第一步、计提跨年度所得税退税，账务处理如下：借：应交税费-所得税 贷：以前年度损益调整
2、第二步、结转以前年度损益，账务处理如下：借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
3、第三步、实际收取跨年度所得税退税，账务处理如下：借：银行存款 贷：应交税费-所得税